Образец заполнения 6 ндфл за 2 квартал 2017 года на примере

>>> Опубликовано: - 10.09.2017 - 2270 Просмотров

За 1 квартал 2017 годаВ 2017 году срок сдачи расчета выпадает на 2 мая. Пример заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2017 года: пошаговая инструкция и готовые образцы формы 6-НДФЛ для конкретных. Напомним, что это новая отчетность, и введена она с 2016 года, как ежеквартальный.

Такими доходами является, например, заработная плата, все виды премий, выплаты по гражданско-правовым договорам, пособия, отпускные, дивиденды. Необлагаемые доходы по статье 217 Налогового кодекса РФ в расчете показывать не.

Отчитаться должны все налоговые агенты

При этом учтите особенность по доходам, которые не облагаются НДФЛ в пределах установленных нормативов (письмо ФНС России от 01. В статье 217 Налогового кодекса РФ перечислены доходы, облагаемые НДФЛ только частично (то есть, в не в полных размерах). Это, к примеру подарки и материальная помощь. В расчете 6-НДФЛ за первое полугодие 2017 года подобные выплаты нужно отражать как в справках 2-НДФЛ: на доходы относить всю выплаченную сумму, а необлагаемую часть – показывать как налоговые вычеты. В связи с юбилеем вручили подарок стоимостью 6000 рублей.

От налогообложения освобождены подарки размере 4000 руб. Поэтому в разделе 1 расчета 6-НДФЛ всю подарка нужно укажите по строке 020, а сумму вычета – по строке 030. В результате налоговая база по этому доходу 2000 руб. А сумма НДФЛ, которая должна быть удержана со стоимости подарка, – 260 руб. В разделе 2 по строке 130 укажите всю сумму выплаченного дохода (6000 руб. А по строке 140 – сумму фактически удержанного налога (260 руб. НДФЛ требуется передавать в ИФНС не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом (ст. Если последний срок подачи формы 6-НДФЛ приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то расчет сдается в ближайший за ним рабочий день (п.

Последний день июля – это 31 число (понедельник). Следовательно, не позднее этой даты и нужно сдать в налоговую инспекцию отчет 6-НДФЛ за первое полугодие 2017 года. Также вы можете ознакомиться с дальнейшими сроками сдачи 6-НДФЛ в 2017 году. Расчет 6-НДФЛ за первое полугодие 2017 года сдается в ИФНС по месту учета организации или ИП (п. Чаще всего, организации представляют 6-НДФЛ в инспекции, где они состоят на учете, по своему местонахождению, а ИП – по местожительству (п. Однако если сотрудники обособленных подразделений получают от этих подразделений доходы, то 6-НДФЛ нужно сдать по местонахождению подразделений.

Утверждена ли новая форма расчета 6-НДФЛ с 2017 года?

бланк замера мебели

Какой бланк скачивать для заполнения «бумажного» расчета за первое полугодие 2017 года? Изменился ли формат, необходимый для сдачи расчета в электронном виде?

Пример заполнения формы 6-НДФЛ за 2-й квартал

Подобного рода вопросы всегда возникают перед сдачей очередной налоговой отчетности. Для отчетности за первое полугодие 2017 года заполняйте форму 6-НДФЛ, утвержденную Приказом ФНС России от 14. Этот бланк нужно было применять и. Новой формы не расчета не утверждалось. Также продолжают действовать порядок заполнения 6-НДФЛ и формат, необходимый для передачи в ИФНС отчета в электронном вид через Интернет. Вы можете актуальный бланк 6-НДФЛ. Стоит заметить, что налоговики планируют менять бланк расчета 6-НДФЛ.

Информация об этом появилась на официальном портале проектов нормативных актов. Ожидается, что новую форму нужно будет применять с 2018 года. Следовательно, в 2017 году новая форма применяться еще не.

Пример заполнения формы 6-НДФЛ за 2-й квартал

И весь 2017 год нужно будет отчитываться с применением бланка, утвержденного Приказом ФНС России от 14. Раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц». При заполнении 6-НДФЛ за полугодие 2017 год в верхней части титульного листа нужно отметить ИНН, КПП и сокращенное название организации (если сокращенного нет – полное). Если же требуется сдать расчет в отношении физлиц, получивших выплаты от обособленного подразделения, то проставьте КПП «обособки». Индивидуальным предпринимателям, адвокатам и нотариусам нужно отметить только свой ИНН.

Как заполнить отчетность 6-НДФЛ за 2 квартал 2017 года: срок сдачи, скачать бланк

В строке «Номер корректировки» года отметьте «000», если расчет за первое полугодие 2017 года подается впервые. Если же сдают исправленный расчет, то отражают соответствующий номер корректировки («001», «002» и. По строке «Период представления (код)» укажите 31 – это означает, что вы сдаете 6-НДФЛ именно за первое полугодие 2017 года. В графе «Налоговый период (год)» отметьте год, за который подается полугодовой расчет, а именно – 2017. Укажите код подразделения ИФНС, в которую направляется годовая отчетность и код по строке «По месту нахождения (учета)».

Этот код покажет, почему вы сдаете 6-НДФЛ именно. По месту ведения деятельности предпринимателя на ЕНВД или патентной системе налогообложения. В разделе 1 6-НДФЛ за 2 квартал 2017 года «Обобщенные показатели» нужно свести данные об общей сумме начисленных доходов с 1 января по 30 июня 2017 года, налоговых вычетов и общую сумму начисленного и удержанного НДФЛ. Сведения для заполнения берите из регистров налогового учета по НДФЛ. Первый раздел 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом: за I квартал, полугодие, девять месяцев и 2017 год (письмо ФНС России от 18. В состав обобщенных показателей включайте доходы (вычеты, суммы налога) по операциям, совершенным в течение отчетного периода – полугодия.

заявление на оформление автомобиля в гибдд бланк 2017

То есть, в разделе 1 должны быть отражены показатели за период с 1 января по 30 июня включительно. Ставка НДФЛ (для каждой ставки заполняйте свой раздел 1). Сумма начисленного дохода с 1 января по 30 июня 2017 года. Доходы в виде дивидендов с января по март 2017 года включительно. Сумма налоговых вычетов в 1 квартале 2017 года «». Сумма исчисленного НДФЛ с 1 января по 30 июня 2017 года. Чтобы определить величину этого показателя, сложите суммы НДФЛ, начисленные с доходов всех сотрудников.

Сумму исчисленного НДФЛ с дивидендов нарастающим итогом с 1 января по 30 июня 2017 года. Сумма фиксированных авансовых платежей, которые зачтены в счет НДФЛ с доходов иностранцев, работающих по патентам. Эта сумма не должна превышать общую величину исчисленного НДФЛ (письмо ФНС России от 10. Сумма НДФЛ, не удержанного налоговым агентом. Имеются в виду суммы, которые компания или ИП должны были удержать до первого полугодия 2017 года, но по каким-либо причинам не сделали.

Сумма возвращенного НДФЛ в первом полугодии 2017 года (по статье 231 НК РФ). Суммы фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ. При заполнении раздела 2 совершенные операции отражайте в хронологическом порядке. Даты фактического получения доходов. К примеру, для зарплаты – это последний день месяца, за который начислена зарплата. Для некоторых других выплаты – иные даты (п. Даты, не позднее которых НДФЛ должен быть перечислен бюджет (п. Обычно, это день, следующий за днем выплаты дохода. Но, допустим, для больничных и отпускных срок перечисления налога в бюджет другой: последнее число месяца, в котором производились такие выплаты.

Если срок перечисления налога приходится на выходной день, в строке 120 указывается ближайший за ним рабочий день (п. Сумма дохода (в том числе, НДФЛ), который получен на дату, указанную по строке 100. Сумму налога, которая удержана на дату по строке 110. Важно обратить внимание, что в раздел 2 отчета 6-НДФЛ за первое полугодие 2017 года нужно включать только показатели, относящиеся к трем последним месяцам отчетного периода (рекомендации ФНС в Письме от 18.

Отчитаться должны все налоговые агенты

То есть, нужно показать доходы и НДФЛ с разбивкой по датам – только по операциям, совершенным в апреле, мае июне 2017 года включительно. Операции 1 квартала 2017 года в этот раздел попадать не должны.

форма 7 характеристика жилого помещения образец заполнения

Раздел 2 расчета 6-НДФЛ за первое полугодие 2017 года заполняется на отчетную дату – 30 июня (Письмо ФНС от 25. В разделе приводятся обобщенные показатели только о тех доходах, НДФЛ с которых был удержан и перечислен в бюджет в течение последних трех месяцев периода, за который подается расчет (апрель, май июнь). Если доход получен в течение апреля, мая июня 2017 года, но установленный НК РФ срок перечисления НДФЛ с этого дохода еще не наступил, то этот доход в разделе 2 не отражается. Такой доход и удержанный с него НДФЛ нужно будет показать в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за период, в котором налог должен быть перечислен в бюджет (Письма ФНС от 25.

Например, срок выплаты зарплаты за месяц – 30-е число текущего месяца. Соответственно, зарплата за июнь 2017 года выплачена 30. А НДФЛ с нее должен быть перечислен в бюджет не позднее 03.

Как заполнить отчетность 6-НДФЛ за 2 квартал 2017 года: срок сдачи, скачать бланк

Поэтому, даже если удержанный с зарплаты НДФЛ перечислен в бюджет раньше (30. То июньская зарплата и НДФЛ с нее, все равно, должны попасть в раздел 2 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года. В разделе 2 – зарплата за январь – май. Зарплата за июнь 2017 года попадет в раздел 2 расчета 6-НДФЛ только за 9 месяцев 2017 года. Для удобства даты получения дохода, удержания и перечисления НДФЛ с наиболее распространенных выплат мы представили в таблице ниже.

Пример заполнения формы 6-НДФЛ за 2-й квартал

По этой таблице вы можете определить, какие произведенные выплаты нужно показать а разделе 2 расчета за полугодие, а какие – в расчете за 9 месяцев 2017 года. Наиболее спорные вопросы по поводу заполнения расчета 6-НДФЛ – это выплаты «переходных» периодов. С ними сталкиваются, когда, допустим, зарплата или премия начислены в одном отчетном периоде, а выплачены в другом.

Подобная ситуация сложилась с зарплатой за март, которую выплатили в апреле е 2017 года. Как показать ее в 6-НДФЛ за полугодие? Аванс по зарплате за март организация выплатила 27 марта – 35 000 рублей.

анкета 667 р образец заполнения

Вторую часть зарплаты организация выплатила 10 апреля 2017 года в сумме 40 000 рублей (то есть, уже во втором квартале). Эта сумма облагается подоходным налогом по ставке 13 процентов в размере 9750 р. В день выплаты зарплаты (10 апреля) этот налог будет удержан, а на следующий день (11 апреля) – перечислен. Мартовскую зарплату нужно было отразить в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года – строки 020, 030 и 040. В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года мартовскую зарплаты показывать было не нужно, поскольку операция по выплате и уплате налога завершилась в апреле (то есть, уже во втором квартале 2017 года).